A döntéshozók világszerte egyre több, ráadásul elhúzódó adóügyi jogvitára számítanak, amelyek kezelésében mind a vállalatok, mind a hatóságok a mesterséges intelligencia (MI) alkalmazásától várnak jelentős segítséget – derül ki az EY legfrissebb nemzetközi kutatásából. A közel kétezer felsővezető részvételével készült felmérés rámutat: a globális adóreformok és a folyamatosan változó szabályozási környezet új megközelítést követel meg a szervezetektől.

Az EY elemzése szerint a globális minimumadó (GMT), a transzferár-szabályozás, valamint az átláthatóságot növelő intézkedések – például a nyilvános országonkénti jelentéstétel – egyre szigorúbb megfelelési kötelezettségeket jelentenek a vállalatok számára. A válaszadók tízből kilencen úgy vélik, hogy emiatt az adózással kapcsolatos jogviták a következő években jóval bonyolultabbá válhatnak. Ennek hatására egyre több szervezet fordul mesterséges intelligencián alapuló megoldásokhoz a kockázatok kezelésében.

A cégek az MI-t elsősorban az adózási dokumentumok gyors feldolgozására, a hatósági megkeresésekre adandó válaszok előkészítésére, az átadott adatok egységesítésére, valamint a potenciálisan vitás kérdések előzetes feltárására használják. A megkérdezett adózási vezetők többsége szerint a technológia jelentősen növeli a hatékonyságot. A kutatás azt is megmutatta, hogy azok a szervezetek, amelyek már beépítették az MI-t folyamataikba, általában elégedettebbek az adóviták kezelésének gyakorlatával.

Az adóhatóságok is egyre inkább támaszkodnak az MI-re

Az OECD jelentése alapján a szervezet 38 tagállamából 2024-ben már 29 alkalmazott valamilyen mesterséges intelligenciára épülő megoldást az adóigazgatásban. Az érintett országok 79 százaléka elsősorban az adóelkerülés és az adócsalás felderítésére használja ezt a technológiát, míg mások például vezetői virtuális asszisztensek bevezetésével vagy az adózók ügyfélkiszolgálásának fejlesztésével élnek az MI lehetőségeivel.

Magyarországon a Nemzeti Adó- és Vámhivatal szintén mesterséges intelligenciát alkalmaz a kockázatelemzésen alapuló célzott ellenőrzések hatékonyságának növelésére. Az online számlákból és pénztárgépekből származó adatok, az EKÁER, az ágazati adatszolgáltatások, valamint a nemzetközi információcsere rendszereinek adatai MI-támogatással kerülnek közös elemzésre. Ennek célja, hogy a csalárd mĹąködésre utaló mintázatokat már korai szakaszban felismerjék. Így akár már a számla kiállításának pillanatában azonosíthatók lehetnek a kockázatos vállalkozások, amelyek még az adóbevallás benyújtása előtt ellenőrzésre számíthatnak.

„A gyorsan változó adózási környezet, az egyre összetettebb szabályozás és a szigorodó hatósági eljárások mind szakmai, mind adatkezelési szempontból komoly felkészültséget követelnek meg. A vállalatoknak a jövőben mély adójogi tudásra, a hatósági gyakorlatok alapos ismeretére, valamint megfelelő erőforrásokra lesz szükségük ahhoz, hogy megfeleljenek a növekvő elvárásoknak. Ugyanakkor az átalakuló környezetben is igaz marad, hogy a technológia mellett az adóviták sikeres kezelésének kulcsa az emberi tényező megfelelő kezelése – ehhez pedig stratégiai szemléletre és mindenekelőtt tapasztalatra van szükség” – hangsúlyozta Suta György, az EY adópartnere.

English Summary

Globally, policymakers anticipate more frequent and prolonged tax disputes, and both companies and tax authorities are increasingly turning to artificial intelligence (AI) to manage them effectively, according to EY’s latest international survey of nearly 2,000 executives. Rapidly changing regulations and global tax reforms, including the global minimum tax and enhanced transparency requirements, are making compliance more complex. Companies primarily use AI to analyze tax documents, respond to regulatory inquiries, reconcile data, and identify potential risk areas, improving efficiency and satisfaction with dispute management. Tax authorities are also adopting AI, with 29 of 38 OECD countries already using it in 2024 for fraud detection, virtual assistance, and enhanced taxpayer services. In Hungary, the National Tax and Customs Administration leverages AI to detect high-risk taxpayers early, demonstrating how technology supports both prevention and strategic decision-making in a rapidly evolving tax landscape.